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墨西哥2026电商代扣税落地：未注册RFC税号将被扣36%跨境商家必须重视
Hom 发布时间：2025-11-24 11:19:48
墨西哥参议院近日正式通过《2026年联邦收入法》，明确从 2026 年 1 月 1 日起，包括亚马逊、Mercado Libre、美客多等在内的主要电商平台，将承担新的 代扣代缴税款义务。这一制度将直接影响所有对墨西哥市场开展业务的跨境卖家，尤其是不具备当地税号的经营者。
一：平台实时代扣代缴 交易全流程被监控
根据新规，墨西哥税务局（SAT）将能够实时访问电商平台的交易数据，包括订单金额、支付方式以及资金流向。
也就是说以往依靠跨境支付方式多账号分流来规避税务风险的方式，将在 2026 年起完全失效。
卖家所有订单将在交易完成后立即预扣税款，平台无需等到每月申报周期，而是按笔扣税。这将让卖家的现金流压力显著增加，利润空间也随之压缩。
二：两类卖家税负截然不同 关键在 RFC 是否注册
在新规框架下，卖家是否拥有 RFC 税号（墨西哥税务识别号），是决定税率高低的关键：
已注册 RFC 的卖家
个人卖家：10.5% （2.5%所得税 + 8%增值税）
企业卖家：12% （4%所得税 + 8%增值税）
这一税率结构相对可控，对利润影响有限。
未注册 RFC 的卖家
高达 36% （20%所得税 + 16%增值税）
这是一个足以让商品直接失去定价竞争力的税负水平，也是 SAT 用于清理未合规卖家的强制手段。
非居民卖家或支付至境外账户
平台将强制全额代扣 16% 增值税
只要涉境外资金路径，税务机关将默认风险更高，实行更严格的扣税方式。
三：现金流与利润双重承压 卖家必须提前应对
税款按订单实时扣缴的模式，将直接影响卖家的资金周转效率。过去跨境卖家在结算周期结束前，还能依靠回款保持库存补货节奏。而从 2026 年起，税托盘将优先扣除，真正到账金额将明显减少。
同时，整体税负提升也将推高成本结构。若卖家无法及时调整售价，利润将被侵蚀。若选择涨价，则可能影响转化率，特别是低价普货类卖家将受到更明显冲击。
四：跨境卖家现在应该做什么？
第一，提前办理 RFC 税号是关键。
避免36% 的代扣税，是所有对墨业务卖家的首要任务。
第二，重新规划墨西哥业务模型。
包括定价策略、现金流管理、供应链补货节奏等，都需要重新计算。
第三，关注平台税务规则更新。
美客多、亚马逊等平台将在未来数月更新后台提示，需要及时跟进，以免因延迟操作影响店铺运营。
跨境生意没有永远的顺风，只要方向对，波动也会把你推向更远的海面。
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