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德国11月24日起对中国跨境小包征收23%增值税 卖家面临成本重塑
Hom 发布时间：2025-11-21 15:45:51
德国联邦财政部已正式确认，自2025年11月24日零时起，所有来自中国的跨境电商小额包裹将统一征收 23% 的增值税（VAT），并同步取消此前实行多年的小于22欧元免征增值税政策。这一变化意味着面向德国市场的低价跨境小包模式，正在进入一个新的监管周期。
一：免税时代终结 低价小包优势不再
过去的德国市场，由于22欧元以下商品免征增值税，大量中低价跨境包裹得以以更具价格竞争力的方式进入欧洲消费者手中。该政策在高频消费与低价竞争的推动下，也被视为影响市场公平的制度空缺。
一旦新规落地，无论货值 1 欧元还是 20 欧元，均需按 23% 的税率计税。这一税负将直接改变商品的落地价格结构，让依靠低价吸引流量的卖家承受明显压力。
二：利润空间被压缩 中小卖家影响最大
税收成本提升是第一重冲击。以一款售价 10 欧元的普货为例，以往免税，现在则需额外承担近 2.3 欧元的增值税。如果卖家不调价，将直接侵蚀利润。若选择涨价，则可能削弱销量。
第二重挑战来自合规成本上升，包括德国 VAT 税号注册、定期申报及开具符合欧盟要求的电子发票等流程，都将增加卖家的运营成本。部分中小卖家可能需要依赖德国当地代理，进一步产生额外费用。
三：欧洲市场税制收紧成趋势，卖家需提前规划
德国的政策变化并非孤立。近两年，欧洲多国都在重新审视低价值包裹税收制度，意图弥补税收缺口并维护本地零售商的竞争环境。
英国正在讨论取消 135 英镑免税政策，欧盟也计划取消 150 欧元免税额并引入统一税制。
四：卖家如何应对？三方向值得关注
一是提前做好价格结构调整。
纳税后商品售价变化需要重新计算成本模型，避免因盲目压价导致亏损。
二是完善 VAT 合规。
提前办理德国税号、核对跨境税务流程，可避免旺季期间出现清关延误或包裹退运等风险。
三是考虑多元物流与仓储策略。
部分卖家已开始尝试通过海外仓模式在本地缴税后发货，以保证时效并减少税务不确定性。
可以预见，欧洲对跨境电商低价包裹的监管将持续收紧，卖家需要尽早调整策略，而不是被动等待政策落地。
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